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wechat ：daniel_gugu
wetalk ：825 558 6161 / 639 916 0357
又到报税季，躲不开的话题就是如何减税，延税。而各种工具中，最普遍也最值得信赖的就是RRSP，究竟什么是RRSP，有什么分类，如何使用呢。
本文借用您10分钟，给您讲义一下，不想看，就欢迎联系细聊。
RRSP基本概念
1，定义：
RRSP是Registered retirement savings plans的简称，即，注册退休储蓄计划。按官方的定义是
An RRSP is retirement savings plan that you establish, that we register, and to which you or your spouse or common-law partner contribute.
Deductible RRSP contributions can be used to reduce your tax.
Any income you earn in the RRSP is usually exempt from tax as long as the funds remain in the plan.
You generally have to pay tax when you receive payments from the plan
这里不做直接翻译，但按层次解释一下。
1） RRSP 是一个个人建立的储蓄计划。而供款方可以是自己，配偶或法定配偶（加拿大对于同居在一起的事实婚姻是承认的，双方被认为是受保护的配偶）。
2） 每次供款的金额，可以相应的减少当年报税额。举例，如果2020年存入RRSP账户2000刀，那么2021年报税时，可以不用报告这笔费用。 每年的3月到次年的前60天购买的RRSP都可以算作当年的RRSP供款来抵减当年的收入。比如2024年二月底前购买了RRSP 一万刀，那么2024年报2023年税，可以总收入减少一万刀。
3） RRSP账户也是投资账户，各种投资收益只要留在账户中不取，也不用上税。举例，如果2022年账户投资收益10000刀，那么2023年报税时，可以不用报告这笔费用。
4） 当退休或某些原因需要从RRSP账户里取钱时。取得金额要计入当年收入，进行报税。一般退休时，没有其他额外收入，个人税点会比较低，整体纳税也就很低。这也是大家购买RRSP的主要原因，不是避免而是延迟和减少缴税。
2，目标客户群:
该计划是加拿大养老计划中的一部分（关于基本养老计划，本站会有单独文章说明）。主要客户就是所有希望给自己退休养老收入添砖加瓦的人（家里有矿的土豪可以忽略这个计划）。
3，购买条件：
加拿大居民（含PR身份），具备社会保险号SIN（social insurance number），上一年有过收入（报税凭据），就可以设立RRSP账户。
原则购买没有最小年龄限制，最大年龄是71岁，超过之后不能再购买和供款，且必须取走，或强制转走到别的注册账户。有一个特例是，即便某人年龄超过71，但是配偶不到71岁，仍然可以通过配偶型RRSP，由配偶供款。
4，开户的好处： ，攒一笔钱，还能省税。
加拿大有很多储蓄计划，比如RESP,TSFA,RRSP等（可以参考本站文章《加拿大主要保险产品归类视图》）。既然是储蓄，主要目的就是存钱为了中期或远期的某个目标，自然我们希望储蓄的钱除了本金外，能够保值增值。而为了保值增值，直接方式就是获得投资收益，且不被收税（加拿大税不仅多而且高，谁报过税谁知道）。
RRSP就是这种账户，账户可以购买各类投资产品，且投资收益只要不取出来就不用上税。且更重要的是，每年的供款，直接减少当年上税总额度。这里有点绕，举个例子（数学计算头大的话可以直接看结论）：
假设移民小刘在全世界2019年总收入50000，小刘需要交纳联邦和省税。由于各省税率不同，此处仅计算交纳联邦的税。 2019年联邦税率为收入$47,630 或以下缴税15%，高于47,630但是低于95,259的部分纳税20.5%。
小刘2019年需要交纳联邦税为 47630*15% + （50000-47630）*20.5% = 7630.35
假设小刘2018年收入也是50000，则最少小刘可以供款RRSP , 50000 *18% = 9000
供款RRSP后，小刘2019年需要交纳的联邦税为（50000 - 9000）*15% = 6150
结论，当年纳税减少 7630.35 – 6150 = 1480.35
虽然这个数据看似不多，但当个人收入逐年增加，税率会高达50%以上的时候，RRSP供款减少当年税费的功能更将非常明显。
5，如何购买：
RRSP原则就是一种投资产品，所以可以去很多金融机构（financial institution）开设，比如保险公司、信托机构、银行等。由于RRSP有很多类型和具体投资产品，购买时需要特别关注。当然也可以通过比较不同机构或顾问给的建议，选择自己最终满意的。
为何推荐保险公司购买呢？
因为购买RRSP不是简简单单的投资GIC等固定收益，主要目的还是为了盈利，而保险公司大多提供的产品是全球性质的，相对银行类机构，不会有太多的选择限制。而且默认会指定受益人，避免遗产传承问题。
6，如何使用：
RRSP的使用有几种方式，最直接的使用是退休的时候，可以从RRSP中提取余额，供养老生活。而这时候总体收入降低，所以当年纳税额度很低。
举个例子，假设移民小刘35岁到加拿大，工作后即开立了RRSP账户，每月仅供款200刀，当小刘65岁退休的时候，按照基本年投资收益5%计算，可以获得RRSP总额度达到159,453.23刀，而本金投入仅72,000刀。也就是超过100%的增长！
而一个加拿大人从25岁工作就开始供款的话，40年供款，还按照200每月无压力的供款，则本金总投入仅96,000，但最终收益却高达289,919.46，净增长200%！
另外，不要认为收入高才合适存RRSP，因为RRSP不影响所有福利（比如牛奶金，碳排放补贴，GST退税等），且减少报税额度后，总收入低，还会提高某些福利的领取。举例：
RESP（教育储蓄计划）最大领取额度7200，但如果孩子年龄已经大了，上大学前可能领不足这笔福利。而降低总收入后，可以相应提高额外领取额度。
RRSP中级问答
1， RRSP供款额度是多少？
RRSP供款额度按照供款人收入一般包括三部分
1） 之前没有使用的额度，可以当年使用；
2） 去年收入的18%是新增额度，也可以到个人CRA账户查看；
3） 每人一生可以有一次超额2000向RRSP账户供款额度。
而，一个人一年累计供款额度会有一个上限，这个额度会每年调整，比如2019年是27,230，2024 年最高是$31560。如果供款超过额度，则会有罚金， 罚金是每月超额的部分的1%. （政府也不希望大家都存RRSP而后投资收益不报税）。
2， RRSP有什么类型？
RRSP大致有四种类型
1）Individual RRSP：个人RRSP，这个很好了解，以自己的名字设立账户，以自己的收入计算供款额度，并自己享受税务福利；
2）Spousal RRSP : 配偶RRSP，和个人RRSP的唯一不同是，账户的名字是配偶。这样做的主要目的是为了家庭内部资产拆分收入，降低日后家庭纳税额度。
举例子：
新移民小刘和小李夫妇。小刘年收入10万，报税税率30%，小李年收入1万报税税率15%。如果开立individual RRSP账户，则小刘 可供款100,000*18%=18000刀，小李可供款 10,000*18%=1800刀。如果两人退休了，那么小刘的退休总收入会是小李的十倍，小刘每次最低退休取款会远高于小李，且执行税率也会是高档位，导致家庭纳税额度增加。
如果开设spousal RRSP，小刘可以选择将18000刀的供款分出一部分给小李，则，两人退休时，RRSP的总额度基本相同，都不会是最高档位税率，总家庭纳税额度会减少很多。
3）Group RRSP：团体RRSP，就是团体的RRSP，以团体名义设立的针对员工的RRSP。好处是员工税前收入直接扣减供款，这样员工总应纳税收入就会减少，从而也达到节税目的，且员工不用操心供款。但不好的地方是，该类型的RRSP可投资产品比完全个人RRSP的少。
4）Locked-in RRSP：锁定RRSP，这是一类特殊账户，一般发生在，当员工不再为雇主工作，雇主可能将已经供款的RRSP转移到locked-in RRSP中。该资金需要退休后才能取用。
3， RRSP有几种使用方式？
之前只简单介绍了退休后可以使用，具体取款的几种方式解释如下，
第一类：到期前取用，原则上，只要不是locked-in RRSP，则可以随时取款。但这样不建议，因为RRSP属于复利增长的投资账户，今日取用一点，长期看影响储蓄总额较多。
1）其中spousal RRSP的取用，有一个归源（Attribution）的设定。即，以配偶名义设定的spousal RRSP，如果配偶三年内取用了，那么这笔款需要纳税到供款人名下。举例,
小刘小李夫妇，小刘收入高，以小李名义设定了spousal RRSP，供款人是小刘。当2015年供款后，小李2016年从该spousal RRSP取款了，那么取用的额度，会记录到小刘当年纳税总额里。如果小李取款是三年后的2019年，则取用的额度，才会记录到小李名下纳税。
第二类：到期取用用，当供款人刀71岁，RRSP必须关闭，余额需要取出，方式可以是
1) 一次性提取（lump-sum），且需要报税；
2) 将RRSP转入RRIF账户（registered retirement income fund注册退休收入基金），用该账户为自己提供稳定收入。该RRIF有必须取款要求，且设立最低取款额度，超出该金额的部分需要纳税。当资金取完后，账户关闭。
3) 购买年金，也是一种转移方式，即，从RRSP转出到年金产品账户（annuity）里，可以设定定期或终身取款方式，取款额度自然根据实际金额计算得到。收入需要缴税。
第三类：免税取用
RRSP的余额可以用于购房、教育，而且不用上税。
1）Home Buyer Plan，简称HBP 首次购房计划。即，如果你是首次购房，可以从RRSP里取款（足够取才行），且最高可以取35,000，假设夫妇双方都是首次购房，则可以取款70,000，对于全职员工，很多省份已经基本够首付了。而这种取款的好处是，不算做收入可以不纳税，RRSP供款额度不损失。但取款人，需要按期还款，可以最长十五年分期还款。如果按期没有足额还款，则不足部分需要纳税。
2）Lifelong learning plan，简称LLP, 终身学习计划。即，可以从RRSP中提取用于教育的金额（足够取才行），每年10,000，最多20,000。而后只需要分批次五年内还清就行。和HBP一样，不纳税，不按期还款会对不足部分纳税。
RRSP深入拷问
1，RRSP 的拥有人去世了怎么ban？
RRSP的设定主要为了退休养老的，但很可能拥有者自己会没有使用或没有使用完RRSP就去世了。为避免这个情况，一般需要设立受益人。
如果不设立受益人，那么RRSP余额将按照当时价格计税，比如一个RRSP额度25万时，可能税额高达10万！
而为了避免这种“浪费”，最好给RRSP指定拥有者去世时的受益人。通常受益人可以是配偶、孩子、孙辈孩子，因为这些人在拥有者去世后，可以免税获得账户金额。
2，RRSP对接方案
保险公司购买RRSP，还有一个产品对应可以接收RRSP余额。那就是年金产品（具体可以参考本站），这样不仅避免一次取出的巨额税务炸弹。而且年金本身可以约定一个额度，受益人活多久拿多久！
RRSP高阶
RRSP 是一种利用时间差的延税，减税工具。
假设小刘一个人20万年收入，按照ON的税阶，需要纳税70010万，剩余12,9990
如果购买RRSP，最高36000，那么当年纳税仅52960，剩余14,7040 (其中36000 在RRSP中) ，节省税费17050 。
但问题来了，实际到手上可以生活用的钱只有 14,7040 - 36000 = 111,040 。
小刘觉得，虽然总钱说比不买RRSP高了，但是到手现金流不足，如何解决呢？
这就涉及一个高阶方案，即 RRSP loan，也就是从金融机构（比如五大保险公司之一的IA，截止1月底，RRSP LOAN 利息优惠0.5%）借款，借款来缴纳RRSP（类似买房的mortgage，这个也需要专款专用），并支付利息。
这样傻吗？ 一点都不，因为
1，解决了现金流问题
2，贷款36000投入买RRSP，带来减税17050，相当于今年50%的收益。即便缴纳利息，也划算。而且借款loan的利息依然可以抵税，再次减免税务
3，36000 在RRSP中完成减税使命就躺着吗？ 不是的，RRSP内的资金，可以免税用来购买各种产品，比如保险公司的保本基金 （很普通年收益12%，中高风险的20%收益）
总之，RRSP是政府的一个大棋局，希望您能攒钱，老有所依，不要光指望政府可怜退休金。
但是，如果仅仅利用RRSP的延税功能，而不使用投资功能，那就有点自废武功的意思。
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又到报税季，躲不开的话题就是如何减税，延税。而各种工具中，最普遍也最值得信赖的就是RRSP，究竟什么是RRSP，有什么分类，如何使用呢。
本文借用您10分钟，给您讲义一下，不想看，就欢迎联系细聊。
RRSP基本概念
1，定义：
RRSP是Registered retirement savings plans的简称，即，注册退休储蓄计划。按官方的定义是
An RRSP is retirement savings plan that you establish, that we register, and to which you or your spouse or common-law partner contribute.
Deductible RRSP contributions can be used to reduce your tax.
Any income you earn in the RRSP is usually exempt from tax as long as the funds remain in the plan.
You generally have to pay tax when you receive payments from the plan
这里不做直接翻译，但按层次解释一下。
1） RRSP 是一个个人建立的储蓄计划。而供款方可以是自己，配偶或法定配偶（加拿大对于同居在一起的事实婚姻是承认的，双方被认为是受保护的配偶）。
2） 每次供款的金额，可以相应的减少当年报税额。举例，如果2020年存入RRSP账户2000刀，那么2021年报税时，可以不用报告这笔费用。 每年的3月到次年的前60天购买的RRSP都可以算作当年的RRSP供款来抵减当年的收入。比如2024年二月底前购买了RRSP 一万刀，那么2024年报2023年税，可以总收入减少一万刀。
3） RRSP账户也是投资账户，各种投资收益只要留在账户中不取，也不用上税。举例，如果2022年账户投资收益10000刀，那么2023年报税时，可以不用报告这笔费用。
4） 当退休或某些原因需要从RRSP账户里取钱时。取得金额要计入当年收入，进行报税。一般退休时，没有其他额外收入，个人税点会比较低，整体纳税也就很低。这也是大家购买RRSP的主要原因，不是避免而是延迟和减少缴税。
2，目标客户群:
该计划是加拿大养老计划中的一部分（关于基本养老计划，本站会有单独文章说明）。主要客户就是所有希望给自己退休养老收入添砖加瓦的人（家里有矿的土豪可以忽略这个计划）。
3，购买条件：
加拿大居民（含PR身份），具备社会保险号SIN（social insurance number），上一年有过收入（报税凭据），就可以设立RRSP账户。
原则购买没有最小年龄限制，最大年龄是71岁，超过之后不能再购买和供款，且必须取走，或强制转走到别的注册账户。有一个特例是，即便某人年龄超过71，但是配偶不到71岁，仍然可以通过配偶型RRSP，由配偶供款。
4，开户的好处： ，攒一笔钱，还能省税。
加拿大有很多储蓄计划，比如RESP,TSFA,RRSP等（可以参考本站文章《加拿大主要保险产品归类视图》）。既然是储蓄，主要目的就是存钱为了中期或远期的某个目标，自然我们希望储蓄的钱除了本金外，能够保值增值。而为了保值增值，直接方式就是获得投资收益，且不被收税（加拿大税不仅多而且高，谁报过税谁知道）。
RRSP就是这种账户，账户可以购买各类投资产品，且投资收益只要不取出来就不用上税。且更重要的是，每年的供款，直接减少当年上税总额度。这里有点绕，举个例子（数学计算头大的话可以直接看结论）：
假设移民小刘在全世界2019年总收入50000，小刘需要交纳联邦和省税。由于各省税率不同，此处仅计算交纳联邦的税。 2019年联邦税率为收入$47,630 或以下缴税15%，高于47,630但是低于95,259的部分纳税20.5%。
小刘2019年需要交纳联邦税为 47630*15% + （50000-47630）*20.5% = 7630.35
假设小刘2018年收入也是50000，则最少小刘可以供款RRSP , 50000 *18% = 9000
供款RRSP后，小刘2019年需要交纳的联邦税为（50000 - 9000）*15% = 6150
结论，当年纳税减少 7630.35 – 6150 = 1480.35
虽然这个数据看似不多，但当个人收入逐年增加，税率会高达50%以上的时候，RRSP供款减少当年税费的功能更将非常明显。
5，如何购买：
RRSP原则就是一种投资产品，所以可以去很多金融机构（financial institution）开设，比如保险公司、信托机构、银行等。由于RRSP有很多类型和具体投资产品，购买时需要特别关注。当然也可以通过比较不同机构或顾问给的建议，选择自己最终满意的。
为何推荐保险公司购买呢？
因为购买RRSP不是简简单单的投资GIC等固定收益，主要目的还是为了盈利，而保险公司大多提供的产品是全球性质的，相对银行类机构，不会有太多的选择限制。而且默认会指定受益人，避免遗产传承问题。
6，如何使用：
RRSP的使用有几种方式，最直接的使用是退休的时候，可以从RRSP中提取余额，供养老生活。而这时候总体收入降低，所以当年纳税额度很低。
举个例子，假设移民小刘35岁到加拿大，工作后即开立了RRSP账户，每月仅供款200刀，当小刘65岁退休的时候，按照基本年投资收益5%计算，可以获得RRSP总额度达到159,453.23刀，而本金投入仅72,000刀。也就是超过100%的增长！
而一个加拿大人从25岁工作就开始供款的话，40年供款，还按照200每月无压力的供款，则本金总投入仅96,000，但最终收益却高达289,919.46，净增长200%！
另外，不要认为收入高才合适存RRSP，因为RRSP不影响所有福利（比如牛奶金，碳排放补贴，GST退税等），且减少报税额度后，总收入低，还会提高某些福利的领取。举例：
RESP（教育储蓄计划）最大领取额度7200，但如果孩子年龄已经大了，上大学前可能领不足这笔福利。而降低总收入后，可以相应提高额外领取额度。
RRSP中级问答
1， RRSP供款额度是多少？
RRSP供款额度按照供款人收入一般包括三部分
1） 之前没有使用的额度，可以当年使用；
2） 去年收入的18%是新增额度，也可以到个人CRA账户查看；
3） 每人一生可以有一次超额2000向RRSP账户供款额度。
而，一个人一年累计供款额度会有一个上限，这个额度会每年调整，比如2019年是27,230，2024 年最高是$31560。如果供款超过额度，则会有罚金， 罚金是每月超额的部分的1%. （政府也不希望大家都存RRSP而后投资收益不报税）。
2， RRSP有什么类型？
RRSP大致有四种类型
1）Individual RRSP：个人RRSP，这个很好了解，以自己的名字设立账户，以自己的收入计算供款额度，并自己享受税务福利；
2）Spousal RRSP : 配偶RRSP，和个人RRSP的唯一不同是，账户的名字是配偶。这样做的主要目的是为了家庭内部资产拆分收入，降低日后家庭纳税额度。
举例子：
新移民小刘和小李夫妇。小刘年收入10万，报税税率30%，小李年收入1万报税税率15%。如果开立individual RRSP账户，则小刘 可供款100,000*18%=18000刀，小李可供款 10,000*18%=1800刀。如果两人退休了，那么小刘的退休总收入会是小李的十倍，小刘每次最低退休取款会远高于小李，且执行税率也会是高档位，导致家庭纳税额度增加。
如果开设spousal RRSP，小刘可以选择将18000刀的供款分出一部分给小李，则，两人退休时，RRSP的总额度基本相同，都不会是最高档位税率，总家庭纳税额度会减少很多。
3）Group RRSP：团体RRSP，就是团体的RRSP，以团体名义设立的针对员工的RRSP。好处是员工税前收入直接扣减供款，这样员工总应纳税收入就会减少，从而也达到节税目的，且员工不用操心供款。但不好的地方是，该类型的RRSP可投资产品比完全个人RRSP的少。
4）Locked-in RRSP：锁定RRSP，这是一类特殊账户，一般发生在，当员工不再为雇主工作，雇主可能将已经供款的RRSP转移到locked-in RRSP中。该资金需要退休后才能取用。
3， RRSP有几种使用方式？
之前只简单介绍了退休后可以使用，具体取款的几种方式解释如下，
第一类：到期前取用，原则上，只要不是locked-in RRSP，则可以随时取款。但这样不建议，因为RRSP属于复利增长的投资账户，今日取用一点，长期看影响储蓄总额较多。
1）其中spousal RRSP的取用，有一个归源（Attribution）的设定。即，以配偶名义设定的spousal RRSP，如果配偶三年内取用了，那么这笔款需要纳税到供款人名下。举例,
小刘小李夫妇，小刘收入高，以小李名义设定了spousal RRSP，供款人是小刘。当2015年供款后，小李2016年从该spousal RRSP取款了，那么取用的额度，会记录到小刘当年纳税总额里。如果小李取款是三年后的2019年，则取用的额度，才会记录到小李名下纳税。
第二类：到期取用用，当供款人刀71岁，RRSP必须关闭，余额需要取出，方式可以是
1) 一次性提取（lump-sum），且需要报税；
2) 将RRSP转入RRIF账户（registered retirement income fund注册退休收入基金），用该账户为自己提供稳定收入。该RRIF有必须取款要求，且设立最低取款额度，超出该金额的部分需要纳税。当资金取完后，账户关闭。
3) 购买年金，也是一种转移方式，即，从RRSP转出到年金产品账户（annuity）里，可以设定定期或终身取款方式，取款额度自然根据实际金额计算得到。收入需要缴税。
第三类：免税取用
RRSP的余额可以用于购房、教育，而且不用上税。
1）Home Buyer Plan，简称HBP 首次购房计划。即，如果你是首次购房，可以从RRSP里取款（足够取才行），且最高可以取35,000，假设夫妇双方都是首次购房，则可以取款70,000，对于全职员工，很多省份已经基本够首付了。而这种取款的好处是，不算做收入可以不纳税，RRSP供款额度不损失。但取款人，需要按期还款，可以最长十五年分期还款。如果按期没有足额还款，则不足部分需要纳税。
2）Lifelong learning plan，简称LLP, 终身学习计划。即，可以从RRSP中提取用于教育的金额（足够取才行），每年10,000，最多20,000。而后只需要分批次五年内还清就行。和HBP一样，不纳税，不按期还款会对不足部分纳税。
RRSP深入拷问
1，RRSP 的拥有人去世了怎么ban？
RRSP的设定主要为了退休养老的，但很可能拥有者自己会没有使用或没有使用完RRSP就去世了。为避免这个情况，一般需要设立受益人。
如果不设立受益人，那么RRSP余额将按照当时价格计税，比如一个RRSP额度25万时，可能税额高达10万！
而为了避免这种“浪费”，最好给RRSP指定拥有者去世时的受益人。通常受益人可以是配偶、孩子、孙辈孩子，因为这些人在拥有者去世后，可以免税获得账户金额。
2，RRSP对接方案
保险公司购买RRSP，还有一个产品对应可以接收RRSP余额。那就是年金产品（具体可以参考本站），这样不仅避免一次取出的巨额税务炸弹。而且年金本身可以约定一个额度，受益人活多久拿多久！
RRSP高阶
RRSP 是一种利用时间差的延税，减税工具。
假设小刘一个人20万年收入，按照ON的税阶，需要纳税70010万，剩余12,9990
如果购买RRSP，最高36000，那么当年纳税仅52960，剩余14,7040 (其中36000 在RRSP中) ，节省税费17050 。
但问题来了，实际到手上可以生活用的钱只有 14,7040 - 36000 = 111,040 。
小刘觉得，虽然总钱说比不买RRSP高了，但是到手现金流不足，如何解决呢？
这就涉及一个高阶方案，即 RRSP loan，也就是从金融机构（比如五大保险公司之一的IA，截止1月底，RRSP LOAN 利息优惠0.5%）借款，借款来缴纳RRSP（类似买房的mortgage，这个也需要专款专用），并支付利息。
这样傻吗？ 一点都不，因为
1，解决了现金流问题
2，贷款36000投入买RRSP，带来减税17050，相当于今年50%的收益。即便缴纳利息，也划算。而且借款loan的利息依然可以抵税，再次减免税务
3，36000 在RRSP中完成减税使命就躺着吗？ 不是的，RRSP内的资金，可以免税用来购买各种产品，比如保险公司的保本基金 （很普通年收益12%，中高风险的20%收益）
总之，RRSP是政府的一个大棋局，希望您能攒钱，老有所依，不要光指望政府可怜退休金。
但是，如果仅仅利用RRSP的延税功能，而不使用投资功能，那就有点自废武功的意思。
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